Fiscalité automobile 2025

Déjà entériné, le principal changement dans la fiscalité automobile au budget 2025 concerne le bonus écologique. Particulièrement incitatif, ce dispositif a permis au cours des années précédentes de favoriser la transition écologique en récompensant les automobilistes optant pour l’achat ou la location longue durée de véhicules propres.

Au 1er janvier 2025, le bonus écologique est uniquement maintenu pour les particuliers (personnesphysiques) désireux d’acheter ou louer un véhicule particulier (VP) uniquement. Les entreprises se voient donc supprimer cette aide financière, et ce peu importe la taille de l’entreprise ou le mode d’acquisition souhaité, achatou location.

Pour les particuliers, le bonus écologique passe de 7 000 à 4 000 euros pour son montant maximal, pour atteindre la somme de 2 000 euros au minimum :

• 4 000 € pour une personne physique dont le revenu fiscal de référence par part est inférieur ou égal à 16 300 €
• 3 000 € pour une personne physique le revenu fiscal de référence par part est supérieur à 16 300 € et inférieur ou égal à 26 200
• 2 000 € pour une personne physique dont le revenu fiscal de référence par part est supérieur à 26 200 €

Autre point dommageable pour les concessionnaires, la prime à la conversion, qui prévoyait jusque-là une aide pouvant atteindre 5 000 euros pour l’achat d’une voiture neuve peu polluante allant de pair avec la destruction d’un ancien véhicule thermique, a été abandonnée.

Pour les foyers les plus modestes, le dispositif du leasing social électrique est quant à lui maintenu, permettant d’acheter des véhicules électriques via le paiement de mensualités très avantageuses, parfois de l’ordre de 100 euros ou moins.

L’un des grands changements annoncés dans la fiscalité automobile pour 2025 concerne le durcissement des taxes envers les véhicules thermiques, afin de donner un nouveau coup de pouce à la mobilité électrique. Une modification déjà largement critiquée était envisagée, avec l’extension du malus écologique aux véhicules hybrides et hybrides rechargeables, prenant la forme d’un malus au poids, exerçant un impact important sur leur coût au moment de l’immatriculation.

Pour tous les véhicules dépassant le seuil de 1 600 kg (contre 1 800 kg en 2024), y compris les modèles hybrides, chaque kilogramme supplémentaire fait l’objet d’une taxe entre 10 et 30 euros par kilo. 

Par ailleurs, depuis le 1er mars 2025, le malus écologique CO2 s’applique dès 113 g/km (vs. 118 g/km en 2024). Il concerne tous les véhicules neufs, à l’exception des véhicules 100 % électriques et hydrogènes. Le montant peut atteindre jusqu’à 70 000 €, dans la limite de 50 % du prix TTC du véhicule, et il est cumulable avec le malus au poids (cumul fixé aux maximum à 70 000 €).

Le 1er février 2025 a marqué un tournant : les règles de calcul des avantages en nature (AEN) ont été durcies.

En LLD, l’AEN est désormais calculé sur 50 % du coût locatif annuel, voire 67 % en cas de prise en charge du carburant. Cette mesure impacte directement la fiscalité de vos collaborateurs.

En revanche, les véhicules électriques éco-scorés bénéficient d’un abattement fiscal de 70 %, dans la limite de 4 582 €/an. Un levier à exploiter pour concilier fiscalité optimisée et mobilité durable.

L’évolution des règles d’avantages en nature (AEN) n’est pas rétrofit. Les véhicules bénéficiant des règles d’avantages en nature (AEN) du mois de janvier 2025, continueront à bénéficier de ces conditions sur le reste de l’année.

L’avantage en nature (AEN) peut par ailleurs s’appliquer à l’installation d’une borne de recharge sur site entreprise ou à domicile.

Dans un contexte fiscal de plus en plus contraignant pour les véhicules thermiques ou hybrides, la location longue durée (LLD) de modèles 100 % électriques s’impose comme une solution de bon sens. 

Les offres sur-mesure KINTO sont une formule adaptée pour commencer à conduire une voiture électrique sans apport.

Il est possible de louer ainsi de nombreux modèles électriques performants des marques Toyota et Lexus. Des locations pour une durée allant de 24 à 60 mois sont proposées, avec plusieurs services inclus (assistance, maintenance, garantie perte financière, logiciel de gestion de flotte) et des prestations supplémentaires avantageuses comme une assurance tous risques.

Des modèles performants disposant d’une longue autonomie et avec une faible consommation électrique peuvent être retenus. Les SUV Toyota Bz4x et Lexus RZ 450e sont deux très bons choix à ce titre, pour assurer des trajets urbains comme des déplacements professionnels en faisant le choix de la mobilité verte.