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Les atouts de la fiscalité en LLD

La location longue durée est un mode d’acquisition attractif pour les entreprises, y compris sur le plan fiscal. Disponible rapidement, avec ou sans apport, découvrez dès maintenant les avantages fiscaux de votre LLD KINTO One.

La location, une solution de financement avantageuse pour les entreprises

  • La location longue durée (LLD) est une option séduisante pour les professionnels. Elle permet d’avoir à disposition un véhicule électrique, thermique ou hybride, neuf sans impacter votre trésorerie, en optant pour le versement de mensualités sur une période choisie. Contrairement au crédit-bail ou à la LOA (location avec option d'achat), la LLD ne prévoit pas la possibilité de revente du véhicule en fin de contrat, ce qui permet de se concentrer uniquement sur son usage sans se soucier de sa valeur financière résiduelle. Que vous soyez une société, un artisan, une profession libérale ou un auto-entrepreneur, la location longue durée vous permettra de constituer votre flotte automobile au meilleur coût. De plus, la location longue durée vous permet de déduire intégralement vos loyers du résultat imposable, ces charges étant déductibles des bénéfices imposables.

    KINTO met à votre disposition des offres de leasing très intéressantes d’une durée comprise entre 18 et 60 mois en fonction de vos besoins. Le contrat passé détermine le loyer fixe à verser chaque mois ainsi que la limite de kilométrage autorisée. Il inclut également souvent l’entretien du véhicule, simplifiant ainsi la gestion administrative pour l’entreprise. Un devis détaillé vous permettra de connaître en amont le coût total de votre location, y compris les éventuels frais supplémentaires en cas de dépassement du kilométrage. Des conditions spécifiques sont également prévues pour une fin de contrat anticipée. Gage de flexibilité, la location offre une vraie souplesse d’utilisation, avec la possibilité de prolonger votre contrat de location si vous le souhaitez ou d’en modifier les modalités en accord avec le loueur.

    Pour les entreprises, cette formule est l’assurance de maîtriser leurs dépenses et de planifier plus facilement leur budget. C’est aussi une offre qui permet de renouveler une flotte de véhicules particuliers ou utilitaires avec des modèles plus récents et moins polluants, , notamment des véhicules électriques bénéficiant d’exonérations fiscales. Cette opération peut surtout se faire dans des conditions économiques favorables en profitant des aides et des coups de pouce fiscaux mis en place par l'État.

Les différents atouts sur le plan fiscal

La fiscalité de la LLD pour les professionnels autorise tout d’abord de déduire les loyers versés au loueur. Cette défiscalisation a par ailleurs l’avantage de ne pas être plafonnée pour les véhicules utilitaires. Dans le cas de modèles de tourisme, un barème est fixé en fonction du prix du véhicule et de ses émissions de CO2 au gramme par kilomètre (g/km). Les montants qui vont dépasser ce plafond seront alors à réintégrer dans le résultat fiscal. Pour optimiser la fiscalité de votre leasing, il est donc crucial d’effectuer un calcul précis des impacts sur votre imposition avant de signer un contrat.
  • Amortissement et impact fiscal

    Contrairement à un achat classique, les véhicules loués en LLD ne sont pas inscrits à l’actif du bilan de l’entreprise, évitant ainsi toute immobilisation financière. L’entreprise ne peut donc pas pratiquer d’amortissement sur ces véhicules, mais elle bénéficie d’autres avantages, notamment la prise en compte des loyers dans les charges déductibles.

    En revanche, pour un achat via un crédit-bail ou une LOA, l’entreprise peut procéder à un amortissement du véhicule sur plusieurs années, ce qui constitue une différence notable avec la LLD. Chaque entreprise devra donc comparer les différentes solutions en fonction de son usage et de son objectif fiscal.

    Le malus écologique et son impact

    Il est important de noter que le malus écologique s’applique à l’achat de véhicules thermiques fortement émetteurs de CO2. En leasing, ce coût supplémentaire est souvent répercuté sur le montant des loyers mensuels. Pour les entreprises souhaitant éviter ce malus, l’option d’un véhicule électrique en LLD constitue donc une alternative fiscalement avantageuse.

  • Le bonus écologique 2024

    La LLD est une solution qui ne concerne pas que les grandes entreprises. Les PME, les TPE et les professions libérales pourront eux aussi profiter du bonus écologique.

    Ce bonus était une aide financière attribuée par l’État pour l’achat ou la location de véhicules neufs n’émettant aucune émission de CO2, notamment les véhicules électriques. Toutefois, le bonus écologique 2024 n’est plus en vigueur depuis le 02/12/2024, ce qui modifie les conditions d’achat et de leasing pour les professionnels.

    Bien que supprimé pour les véhicules particuliers achetés par une entreprise, il pouvait toujours être appliqué aux véhicules utilitaires électriques. Dans ce cadre, il était plafonné à hauteur de 3 000 € soit 40 % du coût d’acquisition et pouvait être intégré dans l’apport initial pour faire baisser votre loyer.

    Les exonérations de taxes pour les véhicules propres

    Un autre avantage de taille à connaître pour la location de véhicules propres concerne les taxes sur l'affectation des véhicules à des fins économiques : TVE (ex-TVS). En France, toute société possédant des voitures de fonction doit s’acquitter de cette taxe.

    Depuis le début de l’année 2024, deux nouveaux dispositifs sont entrés en vigueur :

    • La taxe annuelle sur les émissions de CO2
    • La taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques

    Leur montant dépend de la puissance fiscale du véhicule, de son type de carburant, de son année de mise en circulation ainsi que de ses émissions de CO2.

    Pour les véhicules électriques et hybrides (dont les émissions sont inférieures à 60 g/km de CO2), une exonération de la TVE est possible, permettant de réaliser des économies significatives.

    Par ailleurs, contrairement à l’achat via un crédit-bail ou un prêt bancaire, la TVA sur les loyers d’une LLD peut être récupérée pour les entreprises assujetties, sous certaines conditions.

Opter pour la LLD avec KINTO permet aux entreprises de profiter d’une solution de leasing avantageuse fiscalement, tout en maîtrisant leurs coûts. Grâce à la récupération de la TVA, aux exonérations fiscales et à l’absence de malus pour les véhicules électriques, la LLD est une option pertinente pour optimiser la gestion administrative et budgétaire de votre flotte automobile.

Si vous souhaitez obtenir plus d’informations sur la meilleure option pour votre entreprise, demandez dès maintenant un devis personnalisé auprès de votre concessionnaire.

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Questions fréquentes

Oui, la location longue durée (LLD) est déductible des impôts pour les entreprises. Les loyers versés dans le cadre d’une LLD sont considérés comme des charges déductibles et peuvent être soustraits du résultat imposable. Toutefois, pour les véhicules de tourisme, une partie des loyers peut être réintégrée dans le résultat fiscal en fonction du prix du véhicule et de ses émissions de CO₂. En revanche, pour les véhicules utilitaires, la déduction n'est pas plafonnée.

Les principaux avantages fiscaux de la LLD pour les entreprises sont :

  • Déduction des loyers : Les mensualités de location sont considérées comme des charges déductibles du résultat imposable.
  • Récupération de la TVA : Pour les entreprises assujetties à la TVA, celle-ci peut être récupérée sur les loyers sous certaines conditions.
  • Exonération de la TVE : Les véhicules électriques et hybrides (moins de 60 g/km de CO₂) sont exonérés de la taxe sur l’affectation des véhicules à des fins économiques (TVE, ex-TVS).
  • Pas d’immobilisation financière : Contrairement à l’achat, les véhicules loués ne sont pas inscrits à l’actif du bilan, ce qui permet d’éviter l’amortissement.
  • Évitement du malus écologique : En optant pour une LLD sur un véhicule électrique, l’entreprise peut éviter le malus écologique appliqué aux véhicules thermiques polluants.

Oui, la LLD est avantageuse pour les entreprises car elle permet :

  • Une meilleure maîtrise des coûts grâce à des loyers fixes.
  • Une gestion simplifiée avec l’entretien souvent inclus dans le contrat.
  • La possibilité de renouveler régulièrement sa flotte de véhicules sans se soucier de leur revente.
  • Une optimisation fiscale avec la déduction des loyers et l’exonération de certaines taxes pour les véhicules propres.

Les principaux inconvénients de la LLD sont :

  • Aucune propriété du véhicule : Contrairement à l’achat ou à la LOA, la LLD ne permet pas d’acquérir la voiture en fin de contrat.
  • Forfait kilométrique limité : En cas de dépassement du kilométrage prévu, des frais supplémentaires s’appliquent.
  • Frais de restitution : Si le véhicule présente des dommages non considérés comme une usure normale, des pénalités peuvent être facturées.
  • Engagement financier : Il est difficile de rompre un contrat de LLD avant son terme sans payer des indemnités de résiliation anticipée.
La rentabilité d’une LLD dépend de l’utilisation du véhicule et des besoins de l’entreprise. Pour les entreprises cherchant à limiter leur immobilisation financière, optimiser leur fiscalité et bénéficier d’un budget maîtrisé sans se soucier de la revente, la LLD est une solution intéressante. Elle est particulièrement rentable pour les professionnels souhaitant des véhicules récents, notamment électriques ou hybrides, grâce aux exonérations fiscales et à l’évitement du malus écologique.